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外部信用评级结果应用狭窄的调研

2015/10/06 14:46
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新疆中恒信信用管理有限公司 杨 敏

 

  信用是市场经济的重要基础,规范有序的市场经济活动需要建立一个能够有效调动社会资源和规范市场交易的信用制度,良好的信用关系是企业正常经营与国民经济健康运行的基本保证。改善中小企业信用状况,对于提升中小企业整体素质和综合竞争力,抵御信用风险,改善中小企业融资条件,促进中小企业健康发展具有重要意义。外部信用评级既是评级机构为企业提供信用服务的一种方式,但目前信用评级结果的应用狭窄,成为企业外部评级业务发展的瓶颈。

 

  一、目前第三方信用评级应用情况

 

  1、信贷市场:目前大型国有银行和全国性商业银行都有内部评级体系,加之各银行的新疆分行没有相应管理权限,外部评级在其借款业务中不被采纳,导致企业外部信用评级结果应用狭窄。天山农商行(原乌鲁木齐市农信社)由于是区域性金融机构,其内部组织架构还在整合调整中,所以近年开始使用第三方评级结果作为贷款前置条件,是新疆地区信用建设的一面旗帜,得到了自治区领导的高度肯定。

 

  2、非信贷市场(主要是债券市场):目前发债不管是企业债、公司债、可转债,以及银行间交易市场备案发行的各类票据都明确需要信用评级,但此类评级资质由于历史原因,发改委、证监会、人民银行等部门规定了准入门槛,目前只有6家机构取得了相关资质,垄断了资本市场的债项评级业务。

 

  二、存在的主要问题

 

  信贷市场: 据2013年乌鲁木齐市中小工业企业融资需求调查显示,80%以上的中小企业均面临着融资难题:

 

  1、融资担保难。中小企业在银行获得贷款,主要以房产、土地等权证作为担保抵押或质押,而大多数中小企业由于经营规模小,很难提供出银行认可的优质抵押物,在一定程度上制约其获得银行贷款。

  2、银行贷款申请程序繁琐,贷款利率相对较高。申请程序时间长、效率低,国有银行普遍按最高上浮利率予以贷款,主要是半年至一年期短期贷款,没有长期贷款。担保公司推荐给银行的担保项目因贷款审批时间长,加之贷款利率高,增加了企业的负担,造成客户流失(目前,信用社贷款利率大都上浮了50%-100%,商业银行上浮30%-80%)。

  3、银行普遍不愿向中小企业放贷。银行虽然都成立了相应的中小企业贷款管理机构,但由于中小企业贷款往往额度相对较小,风险相对较大,因此各家银行对中小企业放贷的限制条件多,门槛高。

  4、中小企业信用度较低。据乌鲁木齐市调查显示,80%的中小企业没有财务报表或财务报表不真实。因此,中小企业信用缺失,信用体系发育不成熟,被银行机构认可度较低是目前中小企业信用状况的基本特点,信息的不透明更增加了银行机构对中小企业信用度的不信任。

  非信贷市场:中国信用评级行业诞生于20世纪80年代末,是改革开放的产物。最初的评级机构由中国人民银行组建,隶属于各省市的分行系统。20世纪90年代以后,经过几次清理整顿,评级机构开始走向独立运营。1997年,人民银行认定了9家评级公司具有在全国范围内从事企业债券评级的资质。2005年,中国人民银行推动短期融资券市场建设,形成了中诚信、大公、联合、上海新世纪和远东五家具有全国性债券市场评级资质的评级机构。2006年后,上海远东因“福禧短融”事件逐渐淡出市场。经过二十多年的发展和市场洗礼,目前规模较大的全国性评级机构有大公、中诚信、联合、上海新世纪、东方金诚。由于垄断,缺乏竞争,信用评级市场经常出现用评级费用换级别的现象。由于资质、技术水平及专业人员等方面的缺乏,目前新疆本土没有评价机构可以从事债项评级业务。

 

  三、推广信用评级结果的建议

  社会信用体系建设的重要性已越来越受到关注,2011年10月20日,温家宝总理专门召开国务院信用专题工作会议,研究部署社会信用体系建设工作,首次从国家层面上提出:“十二五”期间要以社会成员信用信息的记录、整合和应用为重点,建立健全覆盖全社会的征信系统,全面推进社会信用体系建设”。

  信用评级服务作为信用体系建设的一部分,目前在新疆还没有得到广泛推行和认可,而信用评级结果的使用则是关键。如何推广信用评级结果,需要多方面的努力:

 

  1、建立信用信息公开机制。信用信息公开是社会信用体系运行的首要环节。政府、公用事业单位和金融机构、工商企业和行业协会等社会信用体系的各个主体,都要依法依规,以不同的形式公开在行政管理和业务活动中掌握的信用信息。需要强调的是,信用信息公开必须在保护国家秘密、企业商业秘密和个人隐私的前提下进行。

  2、培育信用产品供求机制。社会信用体系的正常运行要求形成发育良好的信用服务市场。信用服务机构利用公开的信用信息,加工信用产品,提供信用服务,形成信用市场的供给;通过政府鼓励示范、增强社会信用意识、引导企业重视失信防范机制等措施,形成和培育信用产品需求;市场主体通过应用信用产品,做出理性决策,规避市场交易中的信用风险,降低交易成本,提高经济效益,从而扩大信用产品的需求,刺激信用产品的供给,使信用市场良性发展,社会信用体系得以正常运转。

  3、形成信用惩戒和褒扬机制。几个方面:一是行政管理部门通过信用分类管理,严格监控有失信记录的市场主体,并限制如参加政府采购的招标投标、资格资质的认定等活动。二是形成社会约束机制,违法失信者在公共服务、银行信贷等方面将丧失便利,在生产经营中会减少交易机会、提高交易成本,生存空间会被相应压缩,直至被优胜劣汰的市场机制逐出市场。三是司法机关通过信用信息获取案件线索,加大对犯罪分子的惩戒力度,使违法失信行为无处藏身。四是新闻媒体对失信行为进行披露和曝光,使失信者的社会形象受到打击。

  此外,为促进新疆社会信用体系的建设,尤其是加快中小企业和农村信用体系建设,相关部门应采取切实可行的措施鼓励本土评级机构的发展,建议建立统一的信用评价体系,逐步使信用评估报告成为金融机构贷款、信用担保机构提供信用担保的重要决策参考,解决中小企业由于信用缺失造成的融资难、交易难等突出矛盾,引导商业银行增加对中小企业和农村经济主体的信贷支持,提高对中小企业和农村经济主体的金融服务水平,满足中小企业和农村经济主体的融资需求。

 

  (此稿曾刋于新疆注册会计师协会2014年第4期杂志)

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